500万の大台：グレーゾーン利益からコンプライアンス監査まで――越境販売者にとって税務精算の時代は避けられない！
2025 年 11 月初旬、アマゾン セラーのバックエンドで税金関連データのリクエストが頻繁に発生したため「クラッシュ」が発生し、その結果、セラーは請求書や収入の詳細を表示できなくなりました。
この背景には、越境販売業者の税務に関する懸念があります。多くの販売業者が税務情報の確認を急ぎ、Amazonプラットフォームのシステムに過負荷がかかっています。過剰なトラフィックによって、最も簡単な操作さえも実行が困難になっています。
同時に、深圳、義烏、寧波などの都市の税務当局は、販売者が提出した情報の不一致に関する問題に対処するため、「税務リスク警告書」を相次いで発行しました。これらの問題は主に、プラットフォームに報告された収入と販売者が申告した実際の数字が一致しない状況や、年間売上高が500万元を超える販売者が一般納税者資格の申請を速やかに行わないケースなどです。 これらすべての税務通知は例外なく、一つの否定できない事実を指摘しています。越境電子商取引業界は税務透明性の時代に完全に突入しており、販売者の税務コンプライアンスの問題がこの業界が直面する最も差し迫った課題となっています。
01 ） 「手作業による検査」から「システムによる比較」へ 税務監督措置の強化 2025年には、越境電子商取引に対する税務監督が強化され、「プラットフォーム報告書」「支払取引記録」「税関申告書」の3つのデータを自動的に照合することで、従来のグレーゾーンが完全に排除されました。6<#> アマゾン、ティックトック 店、Temuなどのプラットフォームは、税務情報共有システムと完全に統合されています。その結果、税務当局は販売者の売上額、返金額、手数料、その他の主要な財務指標に関するリアルタイムデータを入手できるようになりました。これらのデータは、支払い取引記録や税関輸出申告書と照合することが可能です。
1. プラットフォームから送信された情報が申告された情報と一致しません。 プラットフォームは、販売者の収入、返金、手数料、その他の関連情報をリアルタイムでアップロードします。これらのデータは、販売者が税務システムに報告した情報と自動的に照合されます。不一致が発生した場合、システムは直ちに当該販売者を「異常なエンティティ」としてマークし、さらなる調査を開始します。 業界データ：2025年に「インターネットプラットフォーム企業による税務関連情報提出に関する規則」が強制施行されて以来、アマゾン、イーベイ、Shopeeなどのプラットフォームの税務データ提出カバー率は95％を超えました。 2. 支払い方法が申告内容と一致しません。 越境販売業者の支払い記録（受取金額や引き出し頻度を含む）は、プラットフォームのデータと照合するために税制に組み込まれます。資金の流れに矛盾や支払い方法の不一致がある場合、税務当局は調査を実施します。 リスクアセスメントこのような場合、販売者は追加の書類を提出したり、それに応じて税務申告を調整したりする必要がある可能性があります。 3. 税関輸出申告データが一致しません。 税関申告情報と販売記録に齟齬が生じています。特に「代金引換」決済の場合、販売者が適切な輸出書類を提出することは困難です。問題が発生した場合、販売者は追加税の支払いを迫られるだけでなく、輸出税還付の資格を取り消される可能性もあります。 コアロジックの変化：税務調査はもはや「個人を調査する」ことではなく、システム内の不一致を特定することに重点が置かれるようになりました。以前は状況を明確にするために説明が必要でしたが、今ではアルゴリズムが使用されています。当時は手作業による調査が懸念されていましたが、現在ではデータの不整合が主な懸念事項となっています。 02） コンプライアンス要件により市場の「再編」が加速しており、販売者間の明確な差別化がすでに始まっています。 業界の混乱 税務コンプライアンスの向上に伴い、越境EC事業者は業界内で急速な再編を経験しています。以下は、これら3種類の事業者の差異を示しています。 製品は飛ぶように売れており、その地域の在庫処分が加速している。 P*P*tやA**erといった一流ブランド販売業者は、通常、確立された財務・税務コンプライアンス体制を有しています。通関申告を独自に行う権限を有し、輸出税の還付・免税措置の対象となります。さらに、税制やコンプライアンス要件の変更に対応できるグローバルな財務決済システムを備えているのが一般的です。 たとえば、米国と香港に子会社を設立することで、世界規模で税務手続きを最適化し、国境を越えた販売時に税務上の優遇措置を受けることができました。 ミドルウエストからローウエストのセグメントの販売業者は極度の不安を感じています。 これらのセラーは、包括的な税務コンプライアンス体制を構築できていないケースが多いです。複数のプラットフォームで事業を展開すると、財務記録が整理されにくくなり、さらに、決済方法が統一されていないため、税務当局が財務報告書の不一致を発見しやすくなります。これらのセラーにとって、財務管理と税務申告プロセスを徹底的に整理・標準化する必要があるため、これらの問題を解決することは非常に困難です。 例えば、ある中国人販売者はAmazonとTikTok Shopの両方で事業を展開し、合計1,000万人民元近くの売上を達成しました。しかし、アカウントを税務システムに適切に接続できなかったため、これらのアカウントの収益を正確に照合できず、税務当局から納税通知書が発行されました。 小規模な販売業者は、業務を効率的に進めることが難しい状況に陥ることがよくあります。 小規模販売業者の多くは、専門的な財務チームを持たず、税務関連事項の処理を会計事務所に委託しています。越境ECにおける税務コンプライアンス要件の理解不足により、必要なコンプライアンス文書の提供に困難が生じる可能性があります。 例えば、年間売上高500万元の小規模越境販売業者である王氏は、税務申告業務を会計事務所に委託することに決めました。しかし、必要な輸出通関書類を適時に取得できなかったため、税務調査で多くの問題が発生しました。その結果、王氏は免税政策の恩恵を受けることができませんでした。 真のリスクは税率ではなく、情報の非対称性にあります。税務当局はデータ処理にシステムに頼っていますが、納税者は代わりに書類を提出しなければなりません。 03） 「脱税思考」から「デザイン思考」へ 構造的なブレークスルー
税務コンプライアンスの進歩により、販売者間で異なる発展の道筋が生まれています。販売者はこのコンプライアンスの課題にどのように対処できるでしょうか。今後の税務管理のための重要なステップは次のとおりです。 「3つのレポートの統合」のための調整テンプレートの作成 <#>四半期ごとの調整：プラットフォームの売上収益、決済チャネルを通じて記録された金額、および税関に報告された輸出金額。差異が5%を超える場合は、将来の不要な税務問題を回避するために、速やかに記録し、説明する必要があります。 業界参考データ: 国内の税務コンサルタントからの報告によると、販売者の約 75% が自社のデータと第三者のデータとの照合を期限内に行わず、予備審査プロセス中に誤った申告が行われています。 エクスポート リンクを再構築します。 自己申告通関：商品を輸出する権利を自ら申請することで、9710や9810などの申告方法を使用して、輸出税の還付や免税政策を享受できます。 税制: 将来的に税金の問題が発生する可能性を回避するために、販売者は、特に 9810 税金還付手続きを行う際に、すべての輸出書類が完了していることを確認する必要があります。 メインアーキテクチャを最適化します。 香港に拠点を置く持株会社を通じてグローバルな財務管理が行われ、利益配分と税務の最適化が可能になります。これにより、販売者は香港の低い税率を活用しながら、越境ECに伴う高い税負担を回避することができます。 税の透明性が高まる時代において、プラットフォーム、決済システム、税関当局などのさまざまなソースからのデータを効果的に統合し、自動検証プロセスや異常検出のメカニズムを実装できる企業は、コンプライアンスへの道において競争上の優位性を獲得するでしょう。2<#> 04） 「コンプライアンス上のメリット」が明らかになりつつあります。 トレンドインサイト
税務コンプライアンスは、リスクを回避するための重要な要素であるだけでなく、特に2025年までに世界の電子商取引市場の透明性と標準化が高まるという状況において、越境電子商取引を行う販売者に重要な戦略的優位性をもたらします。各国で税制が強化される中で、コンプライアンス確保のために積極的な措置を講じる販売者は、より多くの市場機会とより大きな競争優位性を獲得することになります。
1. 政策上のメリット：輸出税の還付やその他の税制優遇措置が受けられます。 法令遵守を遵守する販売者は、適切な輸出手続きを遵守することで、国の税還付・免税政策を活用し、税負担を軽減し、利益率を高めることができます。特に、中国の販売者は、標準化された通関手続きに従うことで、輸出税還付を申請し、バット（付加価値税）の免税政策を享受することができます。 2. 資金調達支援：税務コンプライアンスの強化を通じて信用力と資金調達能力を向上させます。 コンプライアンスを遵守する販売者は、銀行や金融機関からの融資をより容易に受けることができます。これは特に、越境ECにおける融資、信用限度額、資本回転率に関して当てはまります。税務記録の透明性が高い販売者は、より迅速に融資を受けられるため、コストを削減できます。 3. 国境を越えた通関手続きの簡素化：通関手続きが簡素化され、遅延を回避できます。 税法を遵守する企業は、税法違反による越境取引の遅延を回避し、よりスムーズに通関手続きを進めることができます。これは、欧州連合（欧州連合）や米国などの市場において特に重要です。 2025年までに、税務およびコンプライアンス規制がますます厳しくなるにつれ、越境電子商取引の販売業者にとっての最大の課題は、いかにして新しい税務要件に迅速に適応し、コンプライアンスを自社のビジネスの中核的な競争上の優位性に変えることになるかということになるでしょう。 コンプライアンスはリスクを回避する手段であるだけでなく、越境ECが長期的に繁栄し拡大していくための基盤でもあります。将来の競争はもはや「より安く」ではなく、透明性とコンプライアンスに焦点を当てた戦いになるでしょう。
記録と実際の在庫を一致させることに成功した販売者は、税負担の軽減、通関手続きの簡素化、資金調達の機会の増加、そしてより強固な市場基盤の確保といった恩恵を受けることができます。その結果、彼らは世界の越境EC業界の新たなリーダーとなるでしょう。